重庆大学教育发展基金会日常费用报销制度
第一条 为进一步强化重庆大学教育发展基金会（以下简称“基金会”）的财务管理，合理控制费用支出，规范基金会的会计核算工作和财务报销行为，使基金会财务管理制度化、规范化，发挥财务在基金会业务活动中的作用，根据《基金会管理条例》、《民间非营利组织会计制度》、《重庆大学教育发展基金会财务管理制度》、本基金会章程，特制定本制度。
第二条 日常费用包括管理费用、筹资费用及其他费用，具体包括以下主要内容：
1.购买办公用品及办公耗材等办公费用；
2.快递及邮寄费用；
3.通讯费、网络费；
4.物管费、水电气费；
5.员工培训费用、受邀参加各类会议等费用；
6.书报资料印刷费及宣传费；
7.咨询费、劳务费、加班费、工资薪酬；
8.交通工具费；
9.招待费用；
10.汇兑损益；
11.其他费用。
第三条 日常费用报销时需严格按照以下要求检查相关报销票据：
1.报销票据必须是国家税务或财政部门统一监制的合法票据。
2.原始票据基本内容应填写齐全，加盖出票单位的财务专用章或发票专用章，基本内容包括: 接受票据单位名称，应为重庆大学教育发展基金会；票据开出的日期；经济业务内容要据实填写齐全，属购买商品、实物的，要写明品名、数量、单价和金额。以办公用品、文具、日用品、材料或以代码冠名的发票，应附具有开票单位财务专用章或发票专用章的物品明细清单，清单的总金额必须与发票金额相符。
3.单笔支出在3000元（含3000元）以上的，通过对公转账支付。如特殊情况不能转账支付的，必须写明原因，由财务负责人签字或盖章后，方可进行现金支付。单笔支出在3万元（含3万元）以上的转账，必须附上相应的合同或协议。
4.原始票据的背面应有经手人、验收复核人签字。原始票据不得涂改、挖补，如发现有错，应由开出单位重开或者更正，更正处应当加盖开出单位财务专用章或发票专用章。若大小写金额有误或涂改，必须重新开具票据后方可报销。填写项目不齐全，内容不真实，字迹不清楚，没有加盖财务专用章或发票专用章，伪造、作废以及其他不符合税务、财政部门规定的票据一律不予报销。
5.报销票据有时间限制，原则上从获得发票的时间算起1年内有效。
第四条 日常费用按照实际发生额实报实销。
1.经办人报销日常费用时，根据符合规定的票据总金额填制《重庆大学教育发展基金会支（借）出申请表》，并将符合规定的票据粘贴附后，由经办人签字，并由财务负责人签字审批后，再由财务部财务人员审核报销。领导干部实行财务互签制度。
2.发生支出费用时由经办人垫资的情况，需在拿到发票或费用支出相关票据后填写《重庆大学教育发展基金会支（借）出申请表》，并将所持发票分类汇总并黏贴后，经经办人、财务负责人签字后，交财务部门报销。
3.发生支出费用时需申请借款支付的，经办人需填写相关说明及其他证明性材料，并填写《重庆大学教育发展基金会支（借）出申请表》，经经办人、财务负责人签字后，交财务部门完成对该笔款项的支付。在拿到发票或费用支出相关票据后，需填写《重庆大学教育发展基金会支（借）出申请表》，并附上相关票据对之前发生的借款支出进行冲销。
第五条 基金会三公经费的使用，应结合基金会工作实际，参照国家相关标准执行。严格把关，厉行节俭，实报实销。
第六条 本基金会的差旅费管理按照《重庆大学教育发展基金会差旅费管理办法》执行。差旅费报销时应当提供机票、车票、住宿费发票等凭证。
第七条 人员工资福利支出，按照基金会经营理念和管理模式，遵照国家有关劳动人事管理政策，调动其本会工作人员的积极性和创造性，具体实施细则按照《重庆大学教育发展基金会薪酬管理制度》执行。
第八条 由于基金会工作性质和业务需要，有关支出标准如下：
1.电话费报销标准：秘书长、副秘书长电话费用采取实报实销，基金会其他工作人员每月上限为200元/月，凭票报销。
2.交通费报销标准：秘书长上限600元/月，副秘书长上限500元/月，部长上限400元/月，一般工作人员上限300元/月，临聘人员上限200元/月，勤杂人员上限100元/月。
3.非工作日值班按180元/天/人标准发放。
第九条 本制度由基金会财务部负责解释，自基金会第二届理事会第三次会议通过之日起执行。
重庆大学教育发展基金会
二〇一九年十二月
