重庆大学教育发展基金会日常费用报销制度
第一条 为进一步强化重庆大学教育发展基金会（以下简称“基金会”）的财务管理，合理控制费用支出，规范基金会的会计核算工作和财务报销行为，使基金会财务管理制度化、规范化，发挥财务在基金会业务活动中的作用，根据《基金会管理条例》、《民间非营利组织会计制度》、《重庆大学教育发展基金会财务管理制度》、本基金会章程，特制定本制度。
第二条 日常费用包括管理费用、筹资费用及其他费用，具体包括以下主要内容：
1.购买办公用品及办公耗材等办公费用；
2.快递及邮寄费用；
3.通讯费、网络费；
4.物管费、水电气费；
5.员工培训费用、受邀参加各类会议等费用；
6.书报资料印刷费及宣传费；
7.咨询费、劳务费、加班费、工资薪酬；
8.交通工具费；
9.招待费用；
10.汇兑损益；
11.其他费用。
第三条 日常费用报销时需严格按照以下要求检查相关报销票据：
1.报销票据必须是国家税务或财政部门统一监制的合法票据。
2.原始票据基本内容应填写齐全，加盖出票单位的财务专用章或发票专用章，基本内容包括: 接受票据单位名称，应为重庆大学教育发展基金会；票据开出的日期；经济业务内容要据实填写齐全，属购买商品、实物的，要写明品名、数量、单价和金额。以办公用品、文具、日用品、材料或以代码冠名的发票，应附具有开票单位财务专用章或发票专用章，金额在1500元及以上的需加盖销售单位有效印章的物品明细清单或购物电脑小票，清单的总金额必须与发票金额相符。
3.单笔支出在3000元（含3000元）以上的，通过对公转账支付。如特殊情况不能转账支付的，必须写明原因，由财务负责人签字并盖章后，方可进行现金支付。单笔支出在3万元（含3万元）以上的转账，必须附上相应的合同或协议。
4.原始票据的背面应有经手人、验收复核人签字。原始票据不得涂改、挖补，如发现有错，应由开出单位重开或者更正，更正处应当加盖开出单位财务专用章或发票专用章。若大小写金额有误或涂改，必须重新开具票据后方可报销。填写项目不齐全，内容不真实，字迹不清楚，没有加盖财务专用章或发票专用章，伪造、作废以及其他不符合税务、财政部门规定的票据一律不予报销。
5.报销票据有时间限制，原则上从获得发票的时间算起1年内有效。
第四条 日常费用按照实际发生额实报实销。
1.经办人报销日常费用时，根据符合规定的票据总金额填制《重庆大学教育发展基金会支（借）出申请表》，并将符合规定的票据粘贴附后，由经办人签字，并由财务负责人签字审批后，再由财务部财务人员审核报销。领导干部实行财务互签制度。
2.发生支出费用时由经办人垫资的情况，需在拿到发票或费用支出相关票据后填写《重庆大学教育发展基金会支（借）出申请表》，并将所持发票分类汇总并黏贴后，经经办人、财务负责人签字后，交财务部门报销。
3.发生支出费用时需申请借款支付的，经办人需填写相关说明及其他证明性材料，并填写《重庆大学教育发展基金会支（借）出申请表》，经经办人、财务负责人签字后，交财务部门完成对该笔款项的支付。在拿到发票或费用支出相关票据后，需填写《重庆大学教育发展基金会支（借）出申请表》，并附上相关票据对之前发生的借款支出进行冲销。
第五条 基金会三公经费的使用，应结合基金会工作实际，参照国家相关标准执行。严格把关，厉行节俭，实报实销。
第六条 本基金会的差旅费管理按照《重庆大学教育发展基金会差旅费管理办法》执行。差旅费报销时应当提供机票、车票、住宿费发票等凭证。
第七条 人员工资福利支出，按照基金会经营理念和管理模式，遵照国家有关劳动人事管理政策，调动其本会工作人员的积极性和创造性，具体实施细则按照《重庆大学教育发展基金会薪酬管理制度》执行。
第八条 由于基金会工作性质和业务需要，有关支出如下：
1.电话费、交通费及与业务相关费用：基金会相关工作人员采取实报实销，凭票报销。
2.值班费发放标准：
国家法定节假日值班360元/人天；
公休日及寒暑假值班180元/人天。
第九条 本制度由基金会财务部负责解释，自基金会第三届理事会第一次会议通过之日起执行。
重庆大学教育发展基金会
二〇二四年三月
